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La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha anunciado un cambio importante que afectará a miles de contribuyentes en Colombia, incluyendo a microempresarios, trabajadores independientes y profesionales por cuenta propia. El gobierno del presidente Gustavo Petro ha autorizado a la DIAN a anticipar el cobro de la retención en la fuente correspondiente al año 2026, lo que significa que desde 2025 muchos colombianos deberán prepararse para asumir este nuevo modelo.
Pero, ¿Qué significa esto en la práctica y cómo puede impactar a tu empresa? Aquí te lo explicamos de manera sencilla.
¿Qué es la retención en la fuente?
La retención en la fuente es un mecanismo mediante el cual el Estado recauda impuestos por adelantado. En lugar de esperar a que el contribuyente declare y pague, se le descuenta directamente un porcentaje de los ingresos en el momento en que recibe un pago.
Este sistema ya funciona así para muchas actividades, como salarios, prestación de servicios, arrendamientos, entre otros.
¿Qué cambia en 2025?
La novedad es que, a partir del segundo semestre de 2025, la DIAN podrá anticipar el cobro de la retención en la fuente correspondiente al año 2026. Es decir, sin que haya aún ingresos generados en ese año, el Estado podría hacer cruces de información para calcular cuánto debes tributar y exigirte ese pago anticipado.
¿A quiénes afecta?
- Personas naturales que superen ciertos ingresos anuales
- Emprendedores y trabajadores por cuenta propia
- Empresas pequeñas y medianas con ingresos que superen topes específicos (según resolución en curso)
¿Por qué esto preocupa a los empresarios?
Este anticipo genera presión en el flujo de caja de miles de pequeños negocios, que deben separar recursos hoy para impuestos que normalmente pagarían en un año posterior.
Algunos de los principales retos serán:
- Menor liquidez disponible para reinversión, pago de nómina o compra de insumos
- Ajustes en la planificación contable y financiera
- Necesidad de llevar una contabilidad más estricta y ordenada, para evitar cruces erróneos por parte de la DIAN
- Posibilidad de sanciones si no se cumple con el anticipo correctamente
¿Cómo puedes prepararte?
Si eres emprendedor o dueño de una microempresa, estos son pasos clave para no quedar mal parado:
- Lleva el control exacto de tus ingresos y egresos La DIAN cruzará datos de bancos, facturación electrónica y contratos. Tener reportes claros te protege de errores en los cálculos automáticos del Estado.
- Estima tus impuestos con anticipación Haz simulaciones mensuales o trimestrales. Así sabrás cuánto podrías llegar a pagar y podrás separar ese dinero con tiempo.
- Automatiza tu contabilidad Evita cálculos a mano o en cuadernos. Un sistema de gestión te permite ver tus obligaciones en tiempo real y prever pagos.
- Asegúrate de facturar todo correctamente La factura electrónica es la principal fuente de información de la DIAN. Si no estás facturando lo que realmente vendes, podrías tener problemas legales o pagar más de lo debido.
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