Si vas a hacerlo, que sea CONTODA!
Si tienes una microempresa en Colombia o estás pensando en emprender, es clave que conozcas los impuestos que debes pagar en 2025. Mantenerte al día con tus obligaciones tributarias no solo evita sanciones, sino que también te ayuda a gestionar mejor las finanzas de tu negocio. Aquí te explicamos de forma sencilla cuáles son los principales impuestos para microempresas y cómo cumplir con ellos sin complicaciones.
1. Impuesto sobre la renta
Las microempresas deben declarar y pagar el impuesto sobre la renta anualmente. Si estás registrado en el Régimen Simple de Tributación (RST), pagarás un porcentaje sobre tus ingresos brutos, que puede oscilar entre el 1.8% y el 14.5% dependiendo de la actividad económica.
Si no estás en el RST, pagarás el impuesto sobre la renta bajo el régimen ordinario, que equivale al 35% sobre las utilidades netas de tu empresa.
2. Impuesto al valor agregado (IVA)
Si tu negocio vende productos o servicios gravados con IVA, debes recaudarlo y declararlo mensualmente o bimestralmente. La tarifa general es del 19%, aunque algunos productos tienen tarifas diferenciales del 5% o están exentos.
Si tus ingresos no superan los 3.500 UVT (Unidad de Valor Tributario) al año (aproximadamente $163 millones en 2025), podrías estar exento de declarar y pagar IVA.
3. Retención en la fuente
Es un mecanismo de anticipo del impuesto de renta. Si realizas pagos a proveedores o prestadores de servicios, debes aplicar la retención según la tarifa establecida por la DIAN y reportarla en tu declaración.
4. Impuesto de industria y comercio (ICA)
Este impuesto es de carácter municipal y se paga dependiendo del municipio donde opere tu empresa. Las tarifas varían entre el 0.2% y el 1.4% sobre los ingresos brutos obtenidos en la respectiva jurisdicción.
5. Aportes a seguridad Social
Si tienes empleados, debes pagar aportes a salud, pensión y riesgos laborales. También, si eres trabajador independiente, debes realizar estos aportes de forma obligatoria.
6. Otros impuestos y contribuciones
Dependiendo de la actividad de tu microempresa, podrías estar sujeto a otros impuestos como el impuesto al consumo, gravamen a los movimientos financieros (GMF, conocido como 4×1000) y contribuciones parafiscales.
¿Cómo cumplir con los impuestos sin complicaciones?
- Regístrate correctamente ante la DIAN para obtener el RUT y definir el régimen tributario de tu empresa.
- Utiliza software gestión empresarial y de facturación electrónica para llevar un control ordenado de ingresos y gastos.
- Consulta con un contador o asesor tributario para asegurarte de cumplir con todas las normativas y optimizar tu carga tributaria.
- Mantente al día con los plazos de pago y declaración para evitar multas e intereses.
En CONTODA, sabemos que el tema tributario puede ser un dolor de cabeza para los emprendedores. Por eso, te ofrecemos asesoría y un Software completo que te ayudara a gestionar tu microempresa de forma fácil y eficiente.
Visítanos en Punto de venta POS hoy mismo y simplifica la administración de tu negocio!
